Спортивный вычет с 2022 года: утвержден перечень услуг и требования к организациям

Какие бывают налоговые вычеты

В Налоговом кодексе описаны семь видов вычетов. Остановимся на пяти наиболее распространенных:

• Стандартный. Вычет для льготных категорий налогоплательщиков и для тех, кто воспитывает детей.
• Социальный. Этот вычет оформляется, если налогоплательщик тратил деньги на лечение, образование, спорт, благотворительность, страхование жизни или добровольное пенсионное страхование.
• Инвестиционный. Владельцы индивидуальных инвестиционных счетов с помощью этого вычета уменьшают подоходный налог. Обычные держатели акций вовсе не платят его с операций по ценным бумагам, которыми владели больше трех лет и с которыми проводили сделки на бирже.
• Имущественный. Этот вычет оформляется при покупке недвижимости, в том числе с использованием ипотеки, земельных участков для строительства дома или готового жилья. Также можно компенсировать уплаченные налоги после продажи ценного имущества — автомобиля, ювелирных изделий, гаражей и прочего, но только если эти вещи находились в собственности более трех лет.
• Профессиональный. Налоговый вычет для ИП на общей системе налогообложения.

Как работает налоговый вычет и сколько денег можно получить?

Налоговый вычет по НДФЛ — это ваше право получить льготу за счет уменьшения суммы дохода, с которого вы платите подоходный налог в размере 13%.

Представим, что вы работаете и ваш работодатель ежемесячно удерживает с вашей зарплаты по 13%. Тогда, если вы оформите налоговый вычет, вы сможете или получать зарплату в большем размере (за счет того, что работодатель будет удерживать с вас меньше налога) или же сможете получить сумму ранее уплаченного налога.

В Налоговом кодексе есть несколько видом налоговых вычетов. “Новый” вычет за фитнес входит в социальные вычеты. К социальным относятся также вычеты на лечение, обучение, благотворительность и пр.

Я рассказываю про социальные вычеты для того, чтобы вы знали, что вернуть за занятия фитнесом можно лишь определенную сумму — не больше 15 600 руб. в год. Все потому, что у социальных вычетов (за некоторым исключением) есть общий лимит (ограничение) в 120 000 рублей. Но, сразу скажу, что вернуть 120 000 руб. вы не сможете — это сумма не возвращается, она нужна только для расчета. Возврат вам положен в размере 13% от 120 000 руб, то есть — 15 600 руб.

При этом есть еще одно ограничение — оно зависит от суммы налога, которую вы заплатили за год со своих доходов (или работодатель с вас удержал, если вы работаете). Так как по вычету вы возвращаете ранее уплаченный налог, то вернуть больше, чем вы заплатили, вы не сможете.

Приведем пример, чтобы было понятно.

id=»chto-menyaetsya-dlya-fitnes-zalov-i-trenerov» id=»chto-menyaetsya-dlya-fitnes-zalov-i-trenerov» >Что меняется для фитнес-залов и тренеров

Новый вычет подарит спортивной индустрии новый маркетинговый инструмент. Теперь фитнес-залы, спортивные центры и персональные тренеры смогут привлекать клиентов вычетом — его можно позиционировать как 13-процентную скидку на абонемент или услугу.

Но превратить новую льготу в рекламный инструмент смогут не все. Дело в том, что граждане вправе оформить налоговый вычет, если купили абонемент у компании или ИП, которые включены в специальный реестр. Минспорта планирует формировать его ежегодно.

Не нужно подавать заявление, чтобы попасть в реестр — Минспорта сформирует его самостоятельно.

Пока нет чётких критериев, по которым ведомство будет отбирать компании и ИП для перечня — их определит правительство. Исходя из положений закона № 88-ФЗ, среди критериев окажутся:

• основной вид деятельности по ЕГРЮЛ;

• отсутствие долгов, исков, недостоверных сведений в ЕГРЮЛ;

• квалификация (для предпринимателей);

• штатный персонал (для компаний);

• материально-техническая база.

Пресс-служба Минспорта отмечает, что первый перечень сформируют к 1 декабря 2021 года. Его разместят на сайте ведомства. В дальнейшем перечень могут утверждать в другие сроки.

Чтобы попасть в перечень, предпринимателям нужно подготовиться заранее. Поскольку конкретных критериев нет, можно дать несколько общих рекомендаций:

1. Проверьте основной вид деятельности. Его можно найти в выписке ЕГРЮЛ

Важно, чтобы он соответствовал разделу R классификатора ОКВЭД. Все спортивные коды находятся в группе 93

Например, «Деятельность спортивных клубов» — код 93.12, «Деятельность фитнес-центров» — 93.13.

2. Погасите все задолженности перед бюджетом. Проверьте, уплатили ли вы налоги, взносы, пошлины и другие обязательные платежи. Вовремя сдайте отчётность, разберитесь с претензиями контрагентов. Если Минспорта найдёт долги, то наверняка не будет включать компанию или ИП в перечень.

3. Убедитесь, что работаете по закону. Проверьте лицензию компании и дипломы персонала, переведите спортивное оборудование на баланс. Возможно, сотрудников с гражданско-правовыми договорами придётся перевести в штат — но лучше не делать этого заранее, а дождаться информации от Минспорта.

Как только правительство утвердит критерии, мы дополним статью и расскажем, как попасть в заветный перечень.

Что вам нужно сделать, чтобы оформить налоговый вычет

Учитывайте, что правила начнут действовать только с 2022 года, то есть расходы, понесенные в 2021 году, считаться не будут. Если планируете приобрести сезонный абонемент, лучше купить его после 1 января 2022 года, так как для вычета важен не срок оказания услуги, а дата фактической оплаты.

Какие услуги фактически подпадают под новый закон:

Что необходимо сделать для оформления вычета:

• самый простой и удобный – через работодателя, который оформит для вас вычет уже в этом году по факту понесенных расходов (можно относить каждый новый договор и чек и получать за него вычет в кратчайшие сроки);
• по завершении года онлайн через личный кабинет портала Госуслуг (соответственно, станет доступно с января 2023 года);
• по завершении года лично в территориальном управлении Федеральной налоговой службы (также станет доступно только с января 2023 года).

Когда можно вернуть деньги?

Закон вступит в силу с 1 января 2022 года. Это означает, что налоговый вычет за фитнес в 2021 году не положен. Только со следующего года вы можете начать собирать документы, подтверждающие такого типа услуги. Первые возвраты можно получить только в 2023 году.

Таким образом, законодатели побеспокоились, чтобы услуги оздоровительного характера стали еще более привлекательными для населения. В довесок к этому планируется настроить систему по автоматизации предоставления налоговых вычетов и упрощению системы. Это должно вызвать интерес еще большего числа людей, которых ранее пугала сложность процедуры, и они просто не пользовались своим правом налоговой льготы.

Следующее для прочтения!
Какие банки дают ипотеку самозанятым в 2021 году?

Сколько денег можно вернуть

Компенсировать можно 13% расходов. Например, если вы приобрели абонемент в спортзал за 50 000 рублей, вычет составит 6 500 рублей. Но есть нюанс. Налоговый вычет входит в группу социальных, к которым также относятся вычеты за лечение и образование. У них есть ограничения по сумме для расчёта компенсации — 120 000 рублей в год. Дополнительного лимита для спортивного вычета не установили, поэтому по всем расходам на лечение, обучение и спорт можно вернуть максимум 15 600 рублей.

К примеру, в 2022 году вы заплатили 80 000 рублей за своё обучение, 40 000 потратили на лечение зубов и за 18 000 купили годовой абонемент в спортзал. Расходы составили 138 000 — но вернуть вы все равно сможете только 13% от 120 000 (максимальной суммы вычета) — 15 600 рублей. 

Материал по теме

Какие документы нужно оформить, если купили квартиру в ипотеку: чек-лист

Как оформить налоговый вычет за спорт

Предприниматели и самозанятые могут не только привлекать клиентов вычетом, но и пользоваться им. Главное условие — платить НДФЛ с доходов. Например, на вычет могут рассчитывать ИП на ОСНО или самозанятые, параллельно работающие по трудовому договору.

Обычно налоговые вычеты можно оформить только в том году, в котором вы тратили деньги. Но со спортивным вычетом появилось исключение: за 2022 год можно получить вычет, даже если вы оформили абонемент в 2021 году.

Оформить вычет за первую половину 2021 год не получится. Налоговая будет учитывать только расходы, которые вы понесли с 1 августа 2021 года — после вступления закона № 88-ФЗ в силу.

Чтобы оформить спортивный вычет, нужно подготовить несколько документов:

• справку по форме 2-НДФЛ;

• заявление на возврат НДФЛ;

• копию договора об оказании услуг;

• копию платежных документов (чеков, квитанций).

Оформить налоговый вычет можно тремя способами:

1. Через работодателя. Это самый простой способ: если параллельно с бизнесом вы работаете по трудовому договору, попросите работодателя оформить вычет. Он сам заполнит декларацию и отправит в налоговую — это его обязанность.

2. Через личный кабинет ФНС. Подать заявление можно через личные кабинеты налогоплательщиков: физического лица или предпринимателя. Но для этого понадобится электронная подпись. Недавно мы рассказывали, как получить её бесплатно.

3. Через инспекцию ФНС. Если первые два варианта не подходят, придётся заполнять декларацию 3-НДФЛ. На сайте ФНС есть несколько рекомендаций и примеров, как это сделать — там же можно найти бланк документа. Декларацию можно отправить по почте или принести в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Налоговый вычет перечисляют на счёт, который вы указываете в декларации или заявлении. Это происходит в течение одного месяца с момента подачи документов.

Как оформить возврат за спорт через работодателя

Для того чтобы ускорить процедуру перечисления средств можно
обратиться за возвратом по месту работы. Однако в этом случае не
получится воспользоваться правом на вычет за предыдущие годы:
только за текущий.

Для оформления налоговой льготы не обязательно предоставлять все
документы лично. Можно сделать это в электронном формате, оформив
личный кабинет на сайте ФНС.

Вам потребуется заполнить заявление, предоставить подтверждающие
документы (договор со спортивной организацией и чек об оплате) и
подождать 30 дней, в течение которых налоговая проведет проверку и
составит заключение. При положительном решении работодатель будет
уведомлен автоматически, и бухгалтерия перестанет удерживать налог
из вашей заработной платы.

Как вернуть налоговый вычет на занятия спортом в фитнес клубе

Прежде всего отметим, кто имеет право на получение налогового вычета на занятия спортом:

1. Граждане, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации;
2. Граждане, получающие доходы, облагаемые по ставке 13%;
3. Граждане, оплатившие спорт услуги за себя, либо своих детей до 18 лет.

Иными словами, налоговый вычет на спорт можно получить не только за себя, но и за своего несовершеннолетнего ребенка

Обратите внимание! Существует общий лимит на социальные налоговые вычеты, и он составляет 120 000 рублей. Иными словами, если в течение года вы получаете социальные услуги:

• Обучение;
• Лечение;
• И сюда добавляем вычет за занятия спортом.

В этом случае сумма ваших расходов на соц услуги, за получение которых вы можете получить налоговый вычет, по закона не может превышать 120 000 рублей. То есть, максимальная сумма налогового вычета (совокупно за спорт, лечение и обучение) не может превышать 15 600 рублей в год.

Теперь отвечу на самый распространенный вопрос — как вернуть спортивный вычет за физкультурно-оздоровительные услуги в 2022 году?

Получение вычета за занятия в фитнес клубе станет доступным с 1 января 2022 года. Расходы на занятия спортом в 2021 году не попадают под новый закон.

Вы можете ознакомиться с перечнем организаций (фитнесс-клубов и центров оздоровления), которые вошли в программу предоставления налогового вычета на 2022 год:

Итоговый список спортивных организаций, которые входят в федеральную программуСкачать

Кроме того, всю исчерпывающую информацию по программе налогового вычета за занятия спортом, а также обновления и новости, вы можете найти на официальном портале https://fitnessrf.ru

Как выбрать фитнес клуб, занятия в котором позволят получить налоговый вычет на спорт?

На данный момент Правительство РФ разрабатывают список спортивных услуг и критерии, на основе которых Минспорта затем составит перечень спортивно-оздоровительных организаций(фитнес клубов, секций и кружков), которые позволят гражданам заниматься спортом и получать за эти услуги налоговый вычет. Первая версия перечня таких спортивно-оздоровительных организаций (список фитнес клубов для налогового вычета с трат на спорт) будет опубликован на сайте Минспорта не позднее 1 декабря 2021 года.

Иными словами, получить налоговый вычет за занятия спортом можно будет при заключении договора и оплате услуг с организациями, которые войдут в региональный перечень.

Поэтому, приобретая абонемент в фитнес клуб в 2022 году, рекомендую предварительно проверить, входит ли интересующий вас клуб в перечень организаций, позволяющих получить налоговый вычет за занятия фитнесом.

Где можно будет оформить налоговый вычет за занятия спортом?

Налоговый вычет за занятия спортом можно будет оформить 2 способами:

1. Обратившись к своему работодателю и получить вычет за текущий год — этот способ позволяет получить выет быстрее, то есть уже в 2022 году;
2. Обратиться в налоговую службу и получить вычет за предыдущий год. Нужно будет предоставить декларацию 3-НДФЛ, а также копию договора с организацией, оказывающей вам спорт услуги, а также документы, подтверждающие факт оплаты услуг.

А вот при получении вычета в налоговой службе, нужно предоставить декларацию 3-НДФЛ за 2022 год, но сделать то вы сможете только после 1 января 2023 года — то есть, за предыдущий год.

Таким образом, оформление налогового вычета за занятия спортом станет доступным для россиян с 1 января 2022 года. Вы сможете узнать, вошла ли организация, в которой вы занимаетесь спортом, в перечень Минспорта, либо выбрать другой фитнес клуб, заключить договор, оплатить услуги, а затем оформить налоговый вычет на спорт (в том числе и за спорт детей). В общем, принятые изменения будут полезными не только для уже занимающихся спортом россиян, но и помогут простимулировать желающих заниматься.

Что такое вычет за спорт

Это относительно молодой вид налоговой льготы: соответствующий
Федеральный закон был принят лишь в 2021 году. Таким образом,
заявить расходы к вычету можно было в декларации 2022 года, а
получить возврат — в 2023 году. Для этого вида налоговой льготы
действует стандартное ограничение в 120 тысяч рублей для
максимальной суммы снижения налогооблагаемой базы. Иными словами,
максимум на счет можно получить 15,6 тысяч рублей.

Важно помнить, что спортивный возврат входит в перечень
социальных вычетов. Если вы заявляете право сразу на несколько
видов льгот, сумма ограничения в 120 тысяч будет действовать не на
один вид вычета, а не все заявленные

В лимит не входят только
такие виды возвратов как вычет на дорогостоящее лечение, траты на
благотворительность и обучение детей. 

Кто может рассчитывать на возврат

Для этого вычета действуют особые правила начисления. Так, можно
оформить возврат на себя и несовершеннолетних детей, включая
усыновленных и находящихся под опекой. А вот на других близких
родственников — нельзя.

Каким требованиям необходимо соответствовать:

• Вы оплачиваете НДФЛ в полном размере и
  соответствуете статусу налогового резидента;
• На оплату перечислялись личные финансовые
  средства;
• Спортивная организация входит в перечень
  Минспорта РФ: его состав утверждается и публикуется ежегодно к 1
  декабря;
• Основной вид деятельности спортивного
  учреждения, включая ИП, связан с физкультурой и спортом
  напрямую;
• Услуги, за которые вы хотите оформить возврат,
  входят в соответствующий перечень Правительства РФ. 

Какие документы собрать и каким способом можно оформить вычет?

Как я уже сказала в самом начале статьи вычет за фитнес можно оформить двумя способами:

• через работодателя

• через налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации

1) Чтобы получить вычет через работодателя, вам нужно взять копию договора на оказание спортивных услуг и кассовый чек, подтверждающий их оплату (или иной подобный документ). Эти документы отправьте (или отнесите) в налоговую, а через месяц получите от инспектора специальное уведомление о праве на вычет. Это уведомление передайте в бухгалтерию на работе. И со следующего месяца с вашей зарплаты не будут удерживать НДФЛ.

2) Чтобы получить вычет через налоговую инспекцию, возьмите:

• договор с фитнес-центром или другой компанией об оказании спортивных или оздоровительных услуг

• чеки или другие документы, подтверждающие оплату

• декларацию по форме 3-НДФЛ

• справку о доходах (2-НДФЛ)

Теперь со всеми документами также идите в инспекцию по месту прописки. После подачи документов 3 месяца будет идти их проверка. Потом еще один месяц уйдет на перечисление денег на ваш банковский счет.

Вы можете выбрать любой удобный вам способ. Но знайте, что чтобы получить вычет через инспекцию вам нужно дождаться окончания календарного года (в котором вы оплачивали спортивные занятия) и только потом подавать документы. Если вы не хотите ждать — оформляйте вычет через работодателя.

Требования к спортивной организации

Чтобы попасть в перечень Минспорта, оздоровительное заведение или ИП должно иметь такие признаки:

• оказание услуг в области физкультуры и спорта — это основная экономическая деятельность по ОКВЭД;
• в штате есть люди с физкультурным и спортивным образованием не ниже среднего или тренеры, которые прошли программы профессиональной переподготовки;
• у индивидуальных предпринимателей тоже есть профильное образование или сертификат о переподготовке;
• организация или ИП не находятся в реестрах недобросовестных предпринимателей — например, у них всё в порядке с налогами.

ОКВЭД	Расшифровка
93.12	Деятельность спортивных клубов: организация и проведение спортивных мероприятий на открытом воздухе или в закрытом помещении для профессионалов или любителей.
93.13	Деятельность фитнес-центров: деятельность клубов по фитнесу и бодибилдингу.
93.19	Деятельность в области спорта прочая.

Информацию о фитнес-услугах в регионе собирают региональные исполнительные органы в области физкультуры и спорта. Так, в Москве этим занимается Департамент спорта, а в Санкт-Петербурге — Комитет по физической культуре и спорту.

Сведения о себе клубы и тренеры-предприниматели должны подать до 1 октября года, который предшествует году оказания услуг. Например, чтобы претендовать на место в списке 2024 года, надо предоставить информацию до 1 октября 2023 года.

Местные власти должны сформировать единую заявку от региона в Минспорта к 1 ноября. А окончательный список федеральное ведомство составит к декабрю.

Перечень всегда можно посмотреть на сайте Минспорта. Но ещё при покупке абонемента стоит напрямую спросить у менеджеров, можно ли будет получить налоговый вычет. Если это так, клуб не будет скрывать — ведь таким образом он может привлечь больше клиентов.

Какие документы нужно предоставить в ИФНС

• Декларация о доходах;
• Справка о доходах и налогах за период, в котором
  вы оплачивали спортивные услуги;
• Копия договора со спортивной организацией;
• Документы, подтверждающие факт оплаты;
• При оформлении вычета на ребенка потребуются
  документы, подтверждающие родство.

Не забудьте предоставить реквизиты счета для перечисления
финансовых средств.

Для того чтобы гарантированно получить право на вычет, важно
правильно оформить все необходимые документы. В них легко
запутаться и допустить ошибку

Для предотвращения отказа от
налоговой рекомендуем обращаться к опытным специалистам.

Подробная инструкция и изменения с августа года

В августе этого года вступили в силу изменения в налоговом законодательстве, касающиеся предоставления налоговых вычетов за фитнес и занятия спортом. Теперь для получения налогового вычета необходимо оформить специальные документы. Какие именно документы нужно предоставить, чтобы получить налоговый вычет, и в какой форме они должны быть оформлены?

Во-первых, для оформления налоговой декларации на получение вычета за фитнес или занятия спортом, необходимо занести все расходы, которые вы понесли на эти цели, в налоговую декларацию. Расходы на фитнес и занятия спортом могут быть разными:

• абонементы в фитнес-клубах или спортивные секции;
• оплата индивидуальных занятий с тренером;
• покупка необходимой одежды и оборудования для занятий спортом;
• прочие расходы, связанные с занятиями фитнесом или спортом.

При оформлении налогового вычета нужно указать все эти расходы в специальной графе налоговой декларации. Также необходимо предоставить подтверждающие документы, которые подтверждают эти расходы, например, квитанции об оплате, договоры с фитнес-клубами и т.д.

Кроме того, стоит знать, что размер налогового вычета зависит от суммы этих расходов. Максимальная сумма налогового вычета за фитнес или занятия спортом составляет определенный процент от дохода. Точный размер процента устанавливается каждый год Министерством спорта и может изменяться.

Чтобы рассчитать налоговый вычет, необходимо умножить размер этих расходов на указанный процент и полученную сумму указать в налоговой декларации. Какую именно сумму можно рассчитывать на вычет, и в каком случае вычеты доступны, можно узнать из официального реестра Министерства спорта.

Важно помнить, что налоговый вычет за фитнес и занятия спортом может быть предоставлен только в том случае, если вы занимаетесь фитнесом или спортом в официально зарегистрированных фитнес-клубах или спортивных секциях. Также необходимо, чтобы эти занятия были оформлены договором или иным официальным документом, подтверждающим их проведение

Если вы занимаетесь фитнесом или занятиями спортом самостоятельно, без привлечения тренера или в официальных фитнес-клубах, то налоговый вычет может быть предоставлен только в том случае, если вы соответствуете определенным требованиям. Кто вправе рассчитывать на налоговый вычет за фитнес и занятия спортом, и какие требования необходимо выполнить, можно узнать у налогового органа.

В целом, налоговый вычет за фитнес и занятия спортом может быть очень выгодным, так как позволяет вернуть некоторую сумму денег, потраченных на эти цели. Однако стоит учесть, что налоговые вычеты могут быть доступны не всем и не всегда, поэтому перед оформлением налоговой декларации необходимо тщательно изучить все условия и требования.

Кто может оформить вычет

Все граждане, которые платят НДФЛ в России. Причем источник дохода, с которого платится налог, не важен — это могут быть как деньги, полученные со сдачи в аренду имущества, так и заработная плата. Этот нюанс важен, чтобы понять, могут ли самозанятые или ИП оформить вычет.

Самозанятые

Самозанятые не могут оформить имущественные и социальные вычеты, так как они платят налог на профессиональную деятельность. Он существенно ниже НДФЛ, поэтому для этой категории налогоплательщиков действует свой вычет. При оформлении налогового статуса с доходом на профессиональную деятельность ФНС уменьшает ставку на 10 тысяч рублей. Однако нужно иметь в виду, что воспользоваться этим можно лишь один раз.

Если самозанятый сдает имущество в аренду и платит с этого дохода подоходный налог, то все вычеты ему доступны. Та же ситуация с совмещением работы по найму. В этих случаях вычет оформляется по этим основаниям.

Индивидуальные предприниматели

Вычеты доступны только индивидуальным предпринимателям на общей системе налогообложения. ИП на специальных налоговых режимах не платят НДФЛ, поэтому воспользоваться правом на возврат не могут. Исключение те же, что и в случае с самозанятыми: сдача имущества в аренду или совмещение с работой в штате. В этих случаях вычет также оформляется по этим доходам, а не с предпринимательской деятельности.

Только для ИП на общей системе налогообложения доступен профессиональный налоговый вычет. По итогам года можно заплатить 13% только с разницы между доходами и расходами. Но траты должны напрямую относиться к предпринимательской деятельности, а также их придется подтвердить документами — чеками, договорами или актами.

Кто может получить вычет

Для получения вычета нужно быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться в стране не менее 183 дней в году. И ещё человек должен платить НДФЛ по ставке 13%.

Не могут претендовать на возврат денег:

• самозанятые — они платят налог 4% или 6% от дохода;
• предприниматели на «упрощёнке» — они платят 6% или 15% в зависимости от схемы налогообложения;
• пенсионеры, студенты и официальные безработные — их денежные выплаты не облагаются налогом.

Но если есть другой доход, с которого сняли налог 13%, — например, от сдачи помещения в аренду или от продажи квартиры, находившейся в собственности менее пяти лет, — то можно затребовать вычет с этих отчислений. Сюда не входит доход от продажи ценных бумаг и некоторые другие поступления.

Те, кто зарабатывает более 500 тысяч в год и уплачивает в бюджет 15% с так называемых сверхдоходов, тоже могут претендовать на возврат денег.

Почитайте статью по этой теме: Как получить налоговый вычет на лечение